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JORNADA

Expertos analizan en Málaga la titularidad de bienes en el extranjero y el blanqueo de capitales

El socio director de Broseta destacó que en la lucha contra el fraude fiscal "se puede recurrir a medidas especiales cuando se acude a la deslocalización", sin embargo, "hay que buscar mecanismos de persecución que no tengan efectos colaterales perniciosos".

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Jornada Málaga

El encuentro, organizado por la Cátedra Universidad de Granada–BROSETA sobre "Control del fraude fiscal y prevención del blanqueo de capitales", fue inaugurado por el vicedecano de la abogacía malagueña, Francisco Damián Vázquez, con la participación del catedrático de Derecho Financiero y Tributario la Universidad de Málaga, Juan José Hinojosa, y ha reunido a cerca de 200 expertos, investigadores académicos y profesionales en esta materia para analizar cuestiones como las obligaciones fiscales que tienen que cumplir las personas residentes en España, sean españolas o no, y que sean titulares de bienes en el extranjero, con especial atención a la necesidad de presentar una declaración informativa sobre estos bienes.

El socio director de BROSETA, Luis Trigo, se refirió también durante su intervención a esta obligación de declarar los bienes localizados fuera de España y a las consecuencias de su incumplimiento, advirtiendo "la conveniencia de adaptar la norma, una vez que ha dejado de cumplir el papel disuasorio que jugó en el proceso de regularización fiscal extraordinaria, a presupuestos de proporcionalidad que la alejen del riesgo de incurrir en excesos que puedan llevarla a enfrentarse con juicios de legalidad infranqueables".

En este sentido, el profesor de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Granada, Germán González, subrayó "el severo y desproporcionado tratamiento que supone la falta de la declaración de carácter informativo por los sujetos obligados a presentarla", y "la utilización de técnicas aparentemente presuntivas para aflorar elementos patrimoniales", criticando su discriminación en relación con bienes situados en España, "que resultan de difícil encaje dentro de los principios tributarios y penales en sede constitucional, e incluso en su adecuación al Derecho de la Unión Europea".

Por su parte, el socio de BROETA, Carlos Diéguez, expuso las cuestiones conflictivas que plantean la regulación y pronunciamientos jurisprudenciales en materia de delito fiscal y de blanqueo de capitales, su conexión y la incidencia de la regularización tributaria voluntaria.

Formación e investigación

La formación continua de los profesionales y la investigación fueron aspectos destacados por los ponentes en la lucha contra el fraude fiscal y la prevención del blanqueo de capitales, tal y como comentaron Francisco Damián Vázquez y la directora de la Cátedra Universidad de Granada – BROSETA, Carmen Almagro, quien además destacó la necesidad de seguir apostando investigar acerca de la economía sumergida, ya que "alrededor del 25% de las operaciones del PIB escapan al control del fisco".

Además, la Jornada sobre "Residencia fiscal, titularidad de bienes en el extranjero y blanqueo de capitales", ha contado entre sus ponentes con el inspector coordinador de la Delegación Especial de Andalucía, Ceuta y Melilla de la AEAT, Luis Reche; el jefe de equipo de inspección de la Delegación Especial de Andalucía, Ceuta y Melilla de la AEAT, Avelino González; el presidente del Instituto de Expertos en Prevención de Blanqueo de Capitales y catedrático de la UGR, Juan Miguel del Cid; el director adjunto de Aduanas e Impuestos Especiales de la AEAT, Javier Bello Pérez, para analizar algunas de las últimas novedades tributarias en materia de obligaciones formales sobre tenencia y titularidad de elementos patrimoniales situados en el extranjero, y las ya existentes -y otras que se avecinan- sobre cumplimiento normativo en materia de Prevención del Blanqueo de Capitales.

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